(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
(単位：千円) 前連結会計年度
(平成28年10月31日)
当連結会計年度 (平成29年10月31日) 資産の部
流動資産
現金及び預金 ※２ 2,293,108 ※２ 1,805,697
受取手形及び売掛金 ※２ 7,085,127 ※２ 7,897,999
商品 3,140,413 3,683,565
繰延税金資産 136,867 177,346
その他 125,883 97,438
貸倒引当金 △8,434 △9,116
流動資産合計 12,772,965 13,652,932
固定資産 有形固定資産
建物及び構築物 2,421,148 2,425,347
減価償却累計額 △1,761,196 △1,796,047
建物及び構築物（純額） ※２ 659,951 ※２ 629,299
機械装置及び運搬具 219,586 228,492
減価償却累計額 △182,504 △197,310
機械装置及び運搬具（純額） 37,081 31,182
土地 ※２ 1,851,974 ※２ 1,851,974
その他 314,489 313,773
減価償却累計額 △271,666 △265,935
その他（純額） 42,823 47,837
有形固定資産合計 2,591,831 2,560,294
無形固定資産
ソフトウエア 43,102 34,639
水道施設利用権 543 446
電話加入権 14,041 14,485
その他 ― 10,408
無形固定資産合計 57,687 59,978
投資その他の資産
投資有価証券 ※１,※２ 5,495,866 ※１,※２ 6,914,295
破産更生債権等 10,738 3,511
繰延税金資産 2,534 1,887
退職給付に係る資産 ― 10,053
その他 169,076 ※１ 344,773
貸倒引当金 △10,738 △3,511
投資その他の資産合計 5,667,477 7,271,009
固定資産合計 8,316,996 9,891,281
資産合計 21,089,961 23,544,213
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(単位：千円) 前連結会計年度
(平成28年10月31日)
当連結会計年度 (平成29年10月31日) 負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 3,851,248 4,473,535
短期借入金 ※２ 3,650,000 ※２ 3,650,000
1年内返済予定の長期借入金 ― 200,000
1年内償還予定の社債 10,000 ※２ 500,000
未払金 147,909 189,823
未払費用 60,797 63,697
未払法人税等 18,227 127,415
賞与引当金 98,155 113,813
役員賞与引当金 4,650 5,100
その他 122,554 36,523
流動負債合計 7,963,541 9,359,907
固定負債
社債 ※２ 500,000 ―
長期借入金 400,000 200,000
繰延税金負債 1,181,955 1,701,191
退職給付に係る負債 258,083 234,792
長期預り保証金 3,000 3,000
その他 ― 5,002
固定負債合計 2,343,039 2,143,985
負債合計 10,306,580 11,503,892
純資産の部
株主資本
資本金 2,712,335 2,712,335
資本剰余金 1,728,146 1,728,146
利益剰余金 3,594,596 4,032,712
自己株式 △244,609 △402,963
株主資本合計 7,790,469 8,070,231
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 3,002,955 3,953,979
繰延ヘッジ損益 232 ―
退職給付に係る調整累計額 △13,251 13,135
その他の包括利益累計額合計 2,989,936 3,967,114
新株予約権 2,975 2,975
純資産合計 10,783,381 12,040,321
負債純資産合計 21,089,961 23,544,213
― 34 ―
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
(単位：千円) 前連結会計年度
(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
売上高 19,249,199 20,868,165
売上原価 ※１ 15,237,067 ※１ 16,439,591
売上総利益 4,012,131 4,428,574
販売費及び一般管理費 ※２ 3,678,637 ※２ 3,973,540
営業利益 333,494 455,033
営業外収益
受取利息 128 50
受取配当金 148,748 166,708
受取賃貸料 12,840 12,840
仕入割引 71,671 77,493
その他 18,800 20,666
営業外収益合計 252,188 277,758
営業外費用
支払利息 22,354 21,839
為替差損 162 318
売上割引 28,103 27,792
その他 3,848 2,139
営業外費用合計 54,468 52,089
経常利益 531,214 680,703
特別利益
負ののれん発生益 ― 121,634
投資有価証券売却益 4,639 5,129
特別利益合計 4,639 126,763
特別損失
減損損失 ※３ 63,970 ―
特別損失合計 63,970 ―
税金等調整前当期純利益 471,884 807,466
法人税、住民税及び事業税 47,044 141,994
法人税等調整額 △172,800 66,039
法人税等合計 △125,756 208,033
当期純利益 597,640 599,433
非支配株主に帰属する当期純損失（△） △1,582 ―
親会社株主に帰属する当期純利益 599,223 599,433
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【連結包括利益計算書】
(単位：千円) 前連結会計年度
(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
当期純利益 597,640 599,433
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △271,879 951,024
繰延ヘッジ損益 4,748 △232
為替換算調整勘定 △11,236 ―
退職給付に係る調整額 △52,060 26,386
その他の包括利益合計 ※１ △330,428 ※１ 977,178
包括利益 267,212 1,576,611
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 274,994 1,576,611
非支配株主に係る包括利益 △7,782 ―
― 36 ―
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
(単位：千円) 株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 当期首残高 2,712,335 1,728,146 3,187,130 △24,618 7,602,994 当期変動額
剰余金の配当 △167,256 △167,256
親 会 社 株 主 に 帰 属 す る当期純利益
599,223 599,223
自己株式の取得 △219,991 △219,991
連結範囲の変動 △24,500 △24,500
株 主 資 本 以 外 の 項 目 の当期変動額（純 額）
当期変動額合計 ― ― 407,466 △219,991 187,475 当期末残高 2,712,335 1,728,146 3,594,596 △244,609 7,790,469
その他の包括利益累計額
新株予約権
非支配株主持 分
純資産合計 その他
有価証券 評価差額金
繰延ヘッジ 損益
為替換算 調整勘定
退職給付 に係る調整
累計額
その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 3,300,984 △4,516 △1,289 38,808 3,333,987 ― 74,837 11,011,819 当期変動額
剰余金の配当 △167,256
親 会 社 株 主 に 帰 属 す る当期純利益
599,223
自己株式の取得 △219,991
連結範囲の変動 △24,500
株 主 資 本 以 外 の 項 目 の当期変動額（純 額）
△298,028 4,748 1,289 △52,060 △344,051 2,975 △74,837 △415,913 当期変動額合計 △298,028 4,748 1,289 △52,060 △344,051 2,975 △74,837 △228,438 当期末残高 3,002,955 232 ― △13,251 2,989,936 2,975 ― 10,783,381
決算短信（宝印刷） 2018年01月31日 13時59分40ページ（Tess 1.50(64) 20171211_01）
当連結会計年度(自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日)
(単位：千円) 株主資本
資本金 資本剰余金 利益剰余金 自己株式 株主資本合計 当期首残高 2,712,335 1,728,146 3,594,596 △244,609 7,790,469 当期変動額
剰余金の配当 △161,318 △161,318
親 会 社 株 主 に 帰 属 す る当期純利益
599,433 599,433
自己株式の取得 △158,353 △158,353
連結範囲の変動 ― ―
株 主 資 本 以 外 の 項 目 の当期変動額（純 額）
当期変動額合計 ― ― 438,115 △158,353 279,761 当期末残高 2,712,335 1,728,146 4,032,712 △402,963 8,070,231
その他の包括利益累計額
新株予約権
非支配株主持 分
純資産合計 その他
有価証券 評価差額金
繰延ヘッジ 損益
為替換算 調整勘定
退職給付 に係る調整
累計額
その他の 包括利益 累計額合計
当期首残高 3,002,955 232 ― △13,251 2,989,936 2,975 ― 10,783,381 当期変動額
剰余金の配当 △161,318
親 会 社 株 主 に 帰 属 す る当期純利益
599,433
自己株式の取得 △158,353
連結範囲の変動 ―
株 主 資 本 以 外 の 項 目 の当期変動額（純 額）
951,024 △232 ― 26,386 977,178 ― 977,178
当期変動額合計 951,024 △232 ― 26,386 977,178 ― ― 1,256,940 当期末残高 3,953,979 ― ― 13,135 3,967,114 2,975 ― 12,040,321
― 38 ―
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円) 前連結会計年度
(自 平成27年11月１日 至 平成28年10月31日)
当連結会計年度 (自 平成28年11月１日 至 平成29年10月31日) 営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益 471,884 807,466
減価償却費 96,644 92,307
負ののれん発生益 ― △121,634
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） 42,022 △21,762
貸倒引当金の増減額（△は減少） 5,466 411
役員賞与引当金の増減額（△は減少） △700 450
賞与引当金の増減額（△は減少） △6,478 14,943
受取利息及び受取配当金 △148,876 △166,758
支払利息 22,354 21,839
減損損失 63,970 ―
投資有価証券売却損益（△は益） △4,639 △5,129
売上債権の増減額（△は増加） 325,442 △634,955
たな卸資産の増減額（△は増加） 399,614 △482,106
その他の流動資産の増減額（△は増加） 12,496 △39,631
仕入債務の増減額（△は減少） △224,748 477,469
その他の流動負債の増減額（△は減少） 81,209 △45,015
その他 △43,196 33,222
小計 1,092,465 △68,883
利息及び配当金の受取額 148,814 166,779
利息の支払額 △22,303 △21,838
法人税等の支払額又は還付額（△は支払） △199,696 28,996
営業活動によるキャッシュ・フロー 1,019,279 105,053
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の売却による収入 300,958 83
有形固定資産の取得による支出 △25,172 △38,979
無形固定資産の取得による支出 △6,351 △16,565
投資有価証券の売却による収入 5,481 29,161
投資有価証券の取得による支出 ― △67,087
連 結 の 範 囲 の 変 更 を 伴 う 子 会 社 株 式 の 取 得 に よ る支出
※２ △377,082 ―
連 結 の 範 囲 の 変 更 を 伴 う 子 会 社 株 式 の 取 得 に よ る収入
― ※２ 92,193
投資その他の資産の増減額（△は増加） △64,387 △169,838
投資活動によるキャッシュ・フロー △166,554 △171,031
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少） 350,000 △30,000
長期借入れによる収入 200,000 ―
長期借入金の返済による支出 ― △62,039
社債の償還による支出 ― △10,000
自己株式の取得による支出 △219,991 △158,353
新株予約権の発行による収入 2,975 ―
配当金の支払額 △167,181 △160,674
その他 ― △366
財務活動によるキャッシュ・フロー 165,801 △421,433
現金及び現金同等物に係る換算差額 △11,017 ―
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） 1,007,509 △487,411
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 △49,853 ―
現金及び現金同等物の期首残高 1,335,453 2,293,108
現金及び現金同等物の期末残高 ※１ 2,293,108 ※１ 1,805,697
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【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) １ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称
連結子会社数 4社
連結子会社名
コバックス株式会社 中正機械株式会社
株式会社オーワハガネ工業 中島工機株式会社
中島工機株式会社は平成29年７月20日の株式取得に伴い、当連結会計年度より連結子会社となりました。
(2) 主要な非連結子会社の名称等 主要な非連結子会社の名称
DESON METALS COMPANY LIMITED ツールマニア株式会社
浪速貿易(上海)有限公司 連結の範囲から除いた理由
非連結子会社はいずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利 益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２ 持分法の適用に関する事項
持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称 DESON METALS COMPANY LIMITED
ツールマニア株式会社 浪速貿易(上海)有限公司 持分法を適用しない理由
持分法を適用していない非連結子会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合 う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重 要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準および評価方法
① 有価証券 その他有価証券 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
― 40 ―
② たな卸資産
商品 評価基準 原価法
（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定) 評価方法 移動平均法
③ デリバティブ 時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く) 定率法
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した 建物附属設備および構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ７年～50年 構築物 ７年～50年
② 無形固定資産(リース資産を除く) 定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しており ます。
③ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権に ついては個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の年末賞与支払いのため、賞与の支給見込額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
取締役および監査役に対する賞与支払いのため、支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退 職 給 付 債 務 の 算 定 に あ た り、 退 職 給 付 見 込 額 を 当 連 結 会 計 年 度 末 ま で の 期 間 に 帰 属 さ せ る 方 法 に つ い て は、
期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 ( ５ 年 ) に よ る 定 額 法 に よ り 按 分 し た 額 を そ れ ぞ れ 発 生 の 翌 連 結 会 計 年 度 か ら 費 用 処 理 す る こ と と し て お り ま す。
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退 職給付に係る調整累計額に計上しております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額 を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており ます。
決算短信（宝印刷） 2018年01月31日13時59分 44ページ（Tess 1.50(64) 20171211_01）